Kontantmetod

Kontantmetod kan användas av företag som har en nettoomsättning som understiger 3 miljoner kronor. Metoden får inte användas om företaget gör inköp från annat EU land.

Kontantmetoden innebär att momsen ska redovisas när en faktura blir betald, oavsett kund eller leverantörsfaktura. Kund- och leverantörsfakturor bokförs alltså först i samband med att du får betalt från kund respektive betalar dina inköp. I samband med bokslutet bokförs dock övriga affärshändelser som är nödvändiga för att fastställa företagets resultat och ställning, t ex obetalda fordringar och skulder. Har du kontanttransaktioner bokförs de dagligen enligt kassarapporten.

Om vi skall sköta den löpande bokföringen får du av oss pärm med register där sorterar du in alla underlag dag för dag. Oavsett hur ofta du skall redovisa momsen så vill vi har pärmen efter varje månad, alltså inte kvartalsvis även om du redovisar kvartalsvis, då kan vi inte garantera att vi hinner få fram alla underlag i tid.

Längst fram i pärmen sätter du in följande:

• Kontoutdrag från banken, samtliga konton, stäm av att det finns underlag för alla transaktioner.
• Kontoutdrag från Skatteverket.
• Kopia på nya avtal som ingåtts under perioden.

Under datumflikarna sätter du samtliga underlag för perioden. Har du kassarapport skall denna häftas på A4 papper dag för dag, vi har en mall för kassarapport om du vill använda den.

Leverantörsfakturor sätts in den dag de betalas tillsammans med kvitto på betalningen.

Kundfakturor sätts in den dag du erhåller betalningen från kund.

Kvitto på kontanta inköp. Om kvitton härrör från ett representationsuppdrag skall även detta specificeras på

underlaget.

Inköp gjorda med privat kort eller utägg från ägare eller anställda märks så det tydligt framgår att det inte är tagit från företagets konto/kassa.

Har företaget kreditkortsfaktura så skall alla kvitto bifogas fakturan.